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第一篇 绪论2

第一章 税收制度概述2

第一节 税收制度概念2

第二节 税收制度的类型3

第三节 税制构成要素6

第二章 我国税收制度的演变12

第一节 新中国税收制度的建立12

第二节 我国税制建设上的几次简并13

第三节 八十年代的税制改建17

第四节 1994年的税制改革21

第二篇 对流转额的征税31

第三章 增值税31

第一节 增值税的概念和特点31

第二节 增值税制度内容39

第三节 增值税的计算与征收51

第四章 消费税59

第一节 消费税的意义、特点59

第二节 消费税的课征制度64

第三节 消费税的计算与征收72

第五章 营业税79

第一节 营业税的概念和特点79

第二节 营业税的征税范围和纳税人81

第三节 营业税的计税依据、税率和减免税88

第四节 营业税的计算与征收95

第六章 资源税99

第一节 资源税的意义99

第二节 资源税的课征制度103

第三节 资源税额计算与征收109

第七章 关税111

第一节 关税的概念和作用111

第二节 关税的征收制度117

第三节 关税税额的计算与缴纳122

第四节 船舶吨税124

第三篇 对所得额的征税129

第八章 企业所得税129

第一节 企业所得税的意义129

第二节 企业所得税的建立与发展131

第三节 企业所得税的纳税人和征税对象138

第四节 应纳税所得额的确定140

第五节 资产的税务处理148

第六节 企业所得税会计155

第七节 企业所得税税率及税款计算157

第八节 减免税和税收优惠164

第九节 企业所得税的征收管理166

第九章 外商投资企业和外国企业所得税168

第一节 概念和意义168

第二节 纳税人、征税对象和税率171

第三节 税收优惠政策174

第四节 计税依据178

第五节 税额的计算和征收188

第十章 个人所得税193

第一节 个人所得税的意义193

第二节 个人所得税的课税制度196

第三节 个人所得税的优惠政策208

第四节 个人所得税的计算征收210

第一节 固定资产投资方向调节税217

第十一章 固定资产投资方面调节税和印花税217

第四篇 其他税类217

第二节 印花税250

第十二章 房产税、契税、车船税、屠宰税258

第一节 房产税258

第二节 契税265

第三节 车船税271

第四节 屠宰税277

第一节 城乡维护建设税282

第十三章 城乡维护建设税和教育费附加282

第二节 教育费附加288

第十四章 土地使用税、土地增值税和耕地占用税291

第一节 土地使用税291

第二节 土地增值税296

第三节 耕地占用税308

第十五章 农牧业税315

第一节 农业税的意义315

第二节 农业税的征收制度319

第三节 牧业税326