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上篇总论27

第一章 税法概述27

第一节 税法的概念与特征27

第二节 税法的性质与作用31

第三节 税法的地位与体系34

第四节 税法的渊源与效力39

第二章 税法的历史演进51

第一节 中国古代与近代的税法51

第二节 新中国的税法60

第三节 西方国家的税法78

第三章 税收法律关系87

第一节 税收法律关系概述88

第二节 税收法律关系的性质89

第三节 税收法律关系的本质95

第四节 税收法律关系的要素107

第五节 税收法律关系的运行112

第四章 税法基本原则115

第一节 税法基本原则概述115

第二节 税收法律主义之一：本体论120

第三节 税收法律主义之二：矛盾论132

第四节 税收法律主义之三：实践论139

第五章 税收立法148

第一节 税收立法概述148

第二节 税收立法权与税收立法主体154

第三节 我国税收立法权的分配163

第四节 税收立法程序174

第六章 税法适用187

第一节 税法适用概述187

第二节 税收执法195

第三节 税收司法201

第七章 税法解释206

第一节 税法解释概述206

第二节 税法解释的历史沿革210

第三节 税法解释的原则214

第四节 税法解释的方法221

第五节 我国税法解释制度的完善229

第八章 税法漏洞补充245

第一节 法律漏洞246

第二节 税法漏洞的认定250

第三节 税法漏洞的补充256

第九章 税法意识269

第一节 税法意识概述269

第二节 税法意识的内容280

第三节 税法意识的现代化287

下篇分论301

第十章 税收债务法301

第一节 税收债务法概述301

第二节 税收之债的要素308

第三节 税收债务的成立与确定316

第四节 税收债务的变更与消灭352

第十一章 税收征管法369

第一节 税收征管法概述369

第二节 税收管辖制度376

第三节 税务登记制度385

第四节 账簿、凭证管理制度397

第五节 发票管理制度402

第六节 纳税申报制度408

第七节 税款征收制度417

第八节 税务检查制度442

第一节 税务代理法概述451

第十二章 税务代理法451

第二节 税务代理法律关系457

第三节 税务代理人460

第四节 税务代理业务467

第五节 税务代理法律责任474

第六节 税务代理法的完善477

第十三章 税收责任法481

第一节 税收责任法概述481

第二节 税收行政责任488

第三节 税收刑事责任498

第四节 税收责任法的优化508

第十四章 税收救济法517

第一节 税收救济法概述517

第二节 税收行政复议529

第三节 税收行政诉讼537

第四节 税收行政赔偿543

第五节 税收救济法的完善552

术语索引568

缩略语581

后记586